Все о налоговых вычетах

Содержание

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Все о налоговых вычетах

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);
  • социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);
  • имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);
  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);
  • инвестиционные вычеты.

Предел вычета

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

  • Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;
  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;
  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;
  • Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

  • для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;
  • для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;
  • для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.

См. также:

  • Налоговая база
  • Налоговая ставка

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Налоговый вычет: подробности для бухгалтера

  • Инвестиционные налоговые вычеты … . 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Он предоставляется только … . 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Он предоставляется только … счету
    НК РФ предусматривает предоставление налогового вычета по инвестиционному счету в двух … взносов позволят получить налоговый вычет.
    Как и любая льгота, данный налоговый вычет представляется при …
  • Инвестиционный налоговый вычет в 2020 году … на применение ИНВ. Понятие инвестиционного налогового вычета (ИНВ) появилось в гл … все налогоплательщики могут воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Так, не вправе … 286.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет текущего налогового (отчетного) периода … .1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет в виде названных расходов … быть более предельной величины инвестиционного налогового вычета:
    ИНВ

    ИНВ … документы, подтверждающие правомерность использования такого налогового вычета (п. 8.8 ст …
  • Налоговый вычет на детей 2020: важные вопросы … правила получения вычета
    Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись … превысил лимит 350 000 руб.
    Налоговому вычету на детей посвящена ст. 218 … средств номинально получите больше.
    ВАЖНО! Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый … , опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном …
  • Проблемные ситуации при получении налогового вычета … момента возникновения переносимого остатка имущественного налогового вычета. То есть первая декларация будет …
  • Социальный налоговый вычет на обучение … подтверждении права на получение социального налогового вычета, выданный работнику налоговым органом … случаях социальный налоговый вычет на обучение нельзя предоставить?
    Социальный налоговый вычет на обучение … получением социального налогового вычета, а именно для получения социального налогового вычета:
    по … , связанных с предоставлением социального налогового вычета на обучение. Работодатель обязан … подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет, которое выдается налоговым органом …
  • Социальный налоговый вычет на лечение … уже было сказано, данный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем … подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговой инспекцией. … учитываются при определении суммы социального налогового вычета;
    Перечень дорогостоящих видов лечения … при определении суммы социального налогового вычета.
    В Перечень медицинских услуг … учитывается при определении суммы социального налогового вычета.
    Таким образом, если лекарственное …
  • Налоговый вычет за кассу: новые подробности … и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как … и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как … писали подробно об условиях получения налогового вычета за покупку онлайн-касс. Напомним … ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 …
  • НДФЛ в 2018 году: разъяснения Минфина России … компании, может применяться инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта … для целей предоставления стандартного налогового вычета считается третьим. Документами для … части возможности получения имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных … предусматривается возможность применения имущественного налогового вычета или уменьшения суммы облагаемых … этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта …
  • НДС в 2018 году: разъяснения Минфина России … НК РФ право на применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов возникает … в случае отсутствия права на налоговый вычет не предусмотрено, суммы налога по …
  • Перенос вычета по НДС … .1 ст. 172 НК РФ: налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 … на перенос действует в отношении налоговых вычетов, определенных п. 2 ст. 171 …
  • Споры по НДС (Практика Верховного Суда РФ за 2018) … СамСтрой) –
    Судами установлено, что налоговый вычет заявлен Налогоплательщиком в отношении недвижимого … определяется с учетом заявленных налоговых вычетов, является дата окончания налогового … являются основанием для применения соответствующего налогового вычета контрагентом. Следовательно, требование … соответствующих налоговых периодах размера налоговых вычетов по НДС, ранее заявленных … следовательно, у Налогоплательщика, применившего налоговый вычет, возникла обязанность восстановить принятый ранее …
  • Наиболее частые нарушения выявляемые ФНС … 200 НК РФ
    Неправомерное применения налоговых вычетов сумм акциза, исчисленных при … НК РФ
    Необоснованное завышение налоговых вычетов по акцизам на авиационный керосин … 218 НК РФ
    Заявление стандартных налоговых вычетов без подтверждающих документов, а … НК РФ
    Заявление имущественных налоговых вычетов без уведомления налогового органа
    п … завышение) суммы социальных и имущественных налоговых вычетов, неверное распределение пропорционально долям имущественного …
  • Иностранный агент и НДС: проблемы с вычетом … отказал в получении дополнительной суммы налогового вычета.
    Аргументы налоговиков
    В ходе камеральной … 172 НК РФ сказано, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ … .1. ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, указанные в п. 2 ст … законодательство не связывает право на налоговый вычет с моментом исполнения гражданско-правовых …
  • Вычет по НДФЛ: 3 распространенные ошибки, которые могут привести к взысканию неосновательного обогащения со стороны налоговиков … установлен факт ошибочного предоставления имущественного налогового вычета, в результате чего был … лицами, примененный в ней налоговый вычет может быть квалифицирован как неосновательное … деклараций, поданных для получения имущественного налогового вычета, было установлено, что договор … налогоплательщика права на получение имущественного налогового вычета.
    Судебная коллегия кассационного суда, … лица обратились за предоставлением имущественного налогового вычета и возвратом излишне уплаченного …
  • Объекты ОС, НМА, товары: о вычете «входного» НДС … ;
    Налоговый кодекс не связывает применение налогового вычета с оприходованием товаров (работ, услуг … момента налогоплательщик вправе был воспользоваться налоговыми вычетами в более позднем налоговом периоде … . 173 НК РФ, если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде … которого определяется с учетом заявленных налоговых вычетов, является дата окончания налогового периода … им объектов незавершенного капитального строительства.
    Налоговые вычеты по этим суммам осуществляются на …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalogovyy_vychet.html

Все налоговые вычеты для физических лиц

Все о налоговых вычетах

Узнайте, за что вы можете вернуть часть уплаченных налогов

Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов, которые позволяют уменьшить вашу налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму, определённую законодательством. Для применения каждого из вычетов необходимо выполнить прописанные условия.

Прежде всего отметим, что вне зависимости от вида вычета воспользоваться им могут только налоговые резиденты РФ, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода).

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • по переносу убытков на будущее (ст. 220.1 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ). 

Стандартные налоговые вычеты

Этот вычет можно разделить на две подгруппы: вычет непосредственно налогоплательщику и вычет на его детей.

1. Вычет на налогоплательщика:

  • 3 000 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является лицом, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк», а также лицам принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидам ВОВ и инвалидам из числа военнослужащих (полный список в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • 500 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является героем Советского Союза или РФ, являлся участником ВОВ, блокадником Ленинграда, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп (полный список в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если физлицо имеет право одновременно на вычет в 3 000 руб. и в 500 руб., ему будет предоставлен только один – максимальный. 

2. Вычет на детей налогоплательщика:

  • 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. —  на третьего и каждого последующего;
  • 12 000 рублей —  на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Для опекунов и попечителей этот вычет представляется в размере 6 000 руб.

Перечисленные вычеты производятся на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговые вычеты представляются каждый месяц до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 000 руб. нарастающим итогом.

Вычеты на детей представляются независимо от наличия стандартного вычета непосредственно на налогоплательщика. 

Социальные налоговые вычеты

Существует пять видов социальных вычетов.

1. Вычет на благотворительность

Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом дохода за год. Список организаций, которым можно перечислять средства, для применения вычета поименован в подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

2. Вычет на обучение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на обучение своё, либо брата (сестры) в образовательном учреждении;

– до 50 000 руб. за календарный год – на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (подробнее о данном вычете можете прочитать в статье «

Как получить вычет на обучение детей?3.Вычет на лечение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на лечение и покупку медикаментов для себя, супруга(ги), родителей, детей до 18 лет;

– размер вычета на лечение не лимитируется, если налогоплательщиком были потрачены деньги на дорогостоящее лечение (об этом читайте в статье «

Налоговый вычет на лечение: условия4. Вычет на пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья в добровольном порядке

– до 120 000 руб.

за календарный год – вычет представляется в сумме расходов, осуществлённых на заключение договоров НПО, страхования жизни и здоровья.

Вычет можно получить не только по расходам за себя, но и осуществленные за близких родственников в рамках конкретного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

5. Вычет на накопительную часть пенсии– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме затрат на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

Учтите, социальные вычеты предоставляются в размере произведённых расходов, но не более 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит, вернуть вы вправе из бюджета не более 15 600 руб.

Однако вычет на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение не включены в данный лимит. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Статья 219.1 Налогового кодекса предусматривает три группы инвестиционных вычетов.

1. Вычет по долгосрочному владению ценными бумагами

Положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (п. 2 ст. 219.1 НК РФ).

Максимальный размер вычета за календарный год рассчитывается как произведение трёх млн руб. и количества полных лет владения проданных ценных бумаг. Причём для получения вычета минимальный срок владения – 3 года.

Формула расчёта размера лимита меняется, если в течение календарного года реализуются ценные бумаги с различным сроком владения (узнать обо всех условиях и примерах расчёта можно из статьи «

Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами2. Вычет на взносы по ИИС

Вычет рассчитывается в сумме денежных средств, внесённых на ИИС в налоговом периоде, но не более 400 000 руб. (подробнее читайте в статье «

Выбор типа налогового вычета для ИИС»). Чтобы не потерять право на вычет, ИИС должен действовать не менее трёх лет. Вычет можно получать ежегодно, если ежегодно пополнять ИИС и иметь налогооблагаемый доход.3. Вычет на доход по ИИС
Не лимитируется.

Освобождается от налогообложения положительный финансовый результат, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС. Данный вычет можно получить только при закрытии ИИС, если прошло не менее трёх лет с даты заключения договора на его ведение.

Нюансы получения данного вычета читайте в статьях «

Ограничения для получения вычета на доход», «Практика получения вычета на доход». 

Имущественные налоговые вычеты

Данный вычет также состоит из нескольких групп.

1. Вычет при продаже имущества1 000 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир (долей в них), земельных участков; 250 000 руб.

– максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи, иностранная валюта и др.

Вы вправе выбрать, уменьшать сумму дохода от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение имущества или на указанный выше вычет.

Напомним, декларацию при продаже нужно подавать только в случае, если вы продержали имущество в собственности менее трёх лет (менее пяти лет для жилого имущества, приобретённого после 1 января 2016 года) (читайте статьи «

В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно», «В какие сроки можно сдать декларацию 3-НДФЛ»).

2. Вычет при приобретении жилья2 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на строительство или приобретение на территории РФ жилого имущества; 3 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение жилья.

Подробнее об этих вычетах читайте в статьях «

Возврат налога за покупку квартиры», «Возврат налога за квартиру, купленную в ипотеку (с процентов по ипотеке)». 

Налоговый вычет по переносу убытков на будущее

Не лимитирован. Убыток, полученный по операциям с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, можно перенести на прибыль будущих налоговых периодов.

Учесть можно убытки, полученные с 2010 года.

Перенос разрешён в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток (об условиях вы узнаете из статей «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?» и «Как посчитать вычет по переносу убытка?»).

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются в сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода вместо учёта расходов. Перечень физлиц, которые могут воспользоваться данным вычетом, приведён в п. 1 ст. 227 НК РФ.

Подводя итоги, отметим, вы вправе рассчитывать на несколько видов налоговых вычетов за один календарный год. Однако, если уплаченного вами НДФЛ за календарный год не хватает, чтобы полностью сделать возврат по всем видам вычетов, вам вернут только сумму в рамках уплаченного налога.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/vse-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskih-lic/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/openjournal/vse-nalogovye-vychety-dlia-fizicheskih-lic-5c7a7e77f8046e00b3c5a47e

Подробные инструкции и разборы сложных случаев. Для тех, кто хочет отдать меньше, а забрать больше

Все о налоговых вычетах

В России началась декларационная кампания. Это волшебное время, когда некоторым россиянам нужно рассказать налоговой о своих доходах и расходах.

Екатерина Мирошкина

экономист

Тем, кто продавал имущество или получал доход не на работе, нужно посчитать и заплатить НДФЛ. Тем, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, можно заявить вычет и забрать свои деньги у государства. Если возвращаете налог на работе, пора обновить уведомление о праве на вычет.

Мы уже много написали о том, как все сделать правильно: получить больше, заплатить меньше и не нарваться на штрафы. Будем писать еще. Сделали подборку статей: здесь будет все про НДФЛ и вычеты.

Если не найдете ответ на свой вопрос, присылайте его нам через анкету.

Вам положен стандартный вычет. Обычно его предоставляют на работе по заявлению. Но можно получить его и в налоговой — тогда часть НДФЛ вернут на счет. Наш редактор Лена Глубко получает такой вычет на двоих детей. Она рассказала, что для этого нужно и какие есть нюансы для разведенных родителей, вторых браков и при распределении между супругами.

Проверьте, предоставили ли вам такой вычет на работе. Если нет, это можно исправить.

Каждому человеку раз в жизни положен налоговый вычет при покупке жилья: квартиры, комнаты или дома. Сейчас у него лимит 2 млн рублей и есть возможность перенести остаток на другие объекты. Правда, с нюансами. Этот вычет — реальный шанс забрать у государства 260 тысяч рублей. Если вы покупали квартиру и пока не оформили вычет, вот вам пошаговая инструкция.

А вот при покупке гаража такой вычет не положен.

Супруги могут заявить два вычета на одну и ту же квартиру — каждый за себя. И НДФЛ вернут каждому. Вместо 260 тысяч рублей можно вернуть 520 тысяч. Процентов по ипотеке это тоже касается — там свой лимит.

Оказывается, многие об этом не знали и оставили государству свои деньги. Еще есть шанс их вернуть. А если недавно купили квартиру, то правильно все оформите и получите больше, чем рассчитывали. Это не мы так думаем — это Минфин объяснил, а мы разложили по полочкам.

Вам тоже положен вычет, но с условиями. Если их не выполнить, налог не вернут. Банк не всегда об этом предупреждает, а налоговая не спешит объяснять. Так люди теряют деньги. Объяснили, как оформить договор страхования при ипотеке, чтобы вернуть 13%.

Государство хочет вернуть вам до 15 600 рублей за каждый год платной учебы. Можно заплатить за вуз, автошколу и даже детский сад и вернуть 13% от суммы расходов. Наш автор Настя Манухина уже забрала у государства 33 тысячи и рассказала, как это сделать быстро и с гарантией.

Если вы тратились на анализы, стоматолога, консультации врачей или операцию для мамы, можно вернуть 13% с помощью социального вычета. Вот как это сделать по шагам.

Сразу посчитайте, сколько налога сможете вернуть с помощью социальных вычетов.

Чтобы вернуть НДФЛ, необязательно подавать декларацию и ждать несколько месяцев. Можно сразу не платить налог — его не будут удерживать на работе в текущем году. Нужно только взять одну бумажку в налоговой — ее оформят через личный кабинет. А если знать кое-какие хитрости, можно забрать больше своих денег у государства.

Есть способ получить гарантированный доход выше, чем по вкладу, и попробовать себя в роли инвестора. Можно открыть ИИС и заработать на ценных бумагах, а потом получить еще 13% от государства. Это не шутки: Роман уже оформил такой вычет не выходя из дома и дает подробную инструкцию.

Если вы уже получали вычет, а кто-то из родственников нет, передать свое право нельзя. Например, мама пенсионер и купила квартиру, а возвращать ей нечего. Вдруг вы решите получить вычет за нее — так не получится.

Если вы не знаете, что делать с декларацией и можно ли не платить НДФЛ, юрист Кристина Фролова объясняет, как правильно все заполнить, куда подавать и что будет, если этого не сделать. Это не новая статья, но принципы те же. Актуальную форму 3-НДФЛ легко найдете на сайте налоговой.

При продаже квартиры нужно начислить налог. Но не всегда, а даже если он начислен, его можно уменьшить с помощью вычета. Вот сколько разных ситуаций мы разобрали на эту тему:

Купили восьмой Айфон, а седьмой продали. Вот вам повод начислить налоги и подать декларацию. Но это нужно не всегда. Иногда надо подать декларацию, а налог платить не надо.

А бывает, что делать вообще ничего не придется. Разбираться нужно самим: налоговая будет только рада доначислить вам пеней и штрафов.

Вот подробный расклад о продаже Айфонов: подойдет и для другого имущества, кроме недвижимости.

Говорят, что все переводы на карту облагаются НДФЛ, как будто это подарок. Но вы не верьте. На самом деле не со всех переводов и подарков нужно платить налог. Вся правда в нашей статье.

Если теща подарила вам денег, налог можно не платить. А вот если подруга мамы подарила участок, может возникнуть такая обязанность. Еще хуже, если вам подарил квартиру не родственник, а вы ее сразу продали.

Чтобы не попасть на налоги при расторжении брака, почитайте наш разбор на основании письма Минфина. Налоговая может начислить вам НДФЛ на ваше же личное имущество только потому, что вы что-то не так написали в документах или не тогда их оформили. Ох уж эта налоговая.

Иногда налоговая одобряет вычет при покупке квартиры после проверки, а потом требует его вернуть. Надеяться на налоговую нельзя — нужно во всем разбираться самим. Конституционный суд разрешил забирать деньги, даже если налогоплательщик поверил налоговой, никого не обманывал и все потратил.

Зато налоговая может дать ваш вычет кому-то другому и вернуть ваш налог на чужой расчетный счет.

В истории Вики из Фейсбука до сих пор нет ясности: налоговая так и не разобралась с ее вычетом, а полиция — с мошенниками. Они шлют друг другу отписки, а страдает человек.

Что с деньгами, которые вместо Вики перевели кому-то другому, банк не говорит. А Вике скоро получать свой вычет, вот только он теперь под вопросом.

За списанные долги могут начислить НДФЛ без предупреждения. Например, вы рефинансировали валютную ипотеку и банк списал часть долга.

А потом раз — и прислал справку с начисленным налогом на десятки тысяч рублей. Так было с нашим читателем. Хорошо, что он вовремя рассказал свою историю, прислал документы и мы во всем разобрались.

Оказалось, банк ошибся. Теперь налог хоть и начислен, но платить его не придется.

Если у вас есть вопросы по поводу заполнения декларации о доходах, начисления НДФЛ, вычетов или вы хотите предложить тему для статьи об этом, напишите нам. Самое интересное опубликуем в журнале и включим в эту подборку.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ndfl-i-vychety/

Что такое налоговый вычет и кто может получить уплаченный налог обратно

Все о налоговых вычетах

Мало кто знает о том, что государство поддерживает работников, которые позаботились об оформлении своих доходов честно, по белому. Для таких людей существует налоговый вычет. В статье мы разберёмся, что такое налоговый вычет сам по себе, чем он не похож на возврат подоходного налога и кто может получить налоговый вычет. 

Что такое налоговый вычет

Виды налоговых вычетов

Социальный налоговый вычет

Вычет за образовательные услуги

Вычет на отчисления в пенсионные фонды 

Вычет на благотворительность

Имущественный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет

Кто имеет право на налоговый вычет

Налоговый кодекс — темный лес для большинства граждан, но возможность вернуть 13% от уплаченных налогов подтолкнёт к изучению вопроса многих людей. 

Что такое налоговый вычет

Никто не знает про налоговый вычет, но это пока.

Налог на доходы граждан (НДФЛ) у всех на слуху. Он составляет 13% от всех доходов. Берётся такой налог из белой части зарплаты, то есть официальной. Большинство даже не сталкивается с ним, так как вычет из зарплаты происходит в момент начисления денег бухгалтером предприятия.

Когда зарплата приходит на карту работника или выдаётся на руки, обычно налог оттуда уже вычтен. Сумма налога идёт на нужды государства и пополняет бюджет, из которого впоследствии будут получать свои пособия нуждающиеся, пенсии пожилые люди и зарплаты все работники-бюджетники.

 

Иногда государство позволяет людям вернуть сумму уплаченного налога либо не платить его вовсе. 

Отсюда мы и понимаем налоговый вычет как сумму дохода, которая не облагается НДФЛ или это возврат уплаченного налога на доход в связи с расходами на те категории, которые определены налоговым кодексом. 

Зачем государству то забирать налог, то отдавать его обратно? Как ни странно, логика в этом есть. Таким образом государство побуждает граждан работать официально, а не получать зарплаты в конвертах. Также посредством возврата налогового вычета, деньги перераспределяются в такие сферы как здравоохранение, образование и строительство. 

Картинка смешная, а ситуация страшная.

Для получения налогового вычета нужно строго соблюсти все условия, которые установлены законом. Поэтому стоит заранее задумываться о том, какой вид вычета вы решите вернуть, ведь для каждого предусмотрен свой пакет документов и свои ограничения. 

Виды налоговых вычетов

Законодательство предоставляет нам следующие виды налоговых вычетов:

Мне двойной налоговый вычет и картошку фри. Соус не надо.

Что представляет собой каждый из них?

Стандартный налоговый вычет — ежемесячная установленная сумма, которая не облагается налогом, потому что гражданин был участником военных действий, ликвидатором аварии на Чернобыльской АЭС или других событий. Такой вид вычета можно оформить на месте работы или через налоговую инспекцию. 

Какие вычеты возможно оформить:

  • Налоговый вычет 3000 рублей в месяц. Выгода для человека 13% от суммы — 390 рублей. Кто может получить: ликвидаторы аварии на ЧАЭС, ликвидаторы последствий испытаний ядерного оружия, инвалиды по военной службе, инвалиды ВОВ. 
  • Вычет 500 рублей в месяц. Выгода — 65 рублей. Могут получить: герои СССР и РФ, участники боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп и так далее. Весь список есть в статье налогового кодекса РФ в пункте 2 статьи 218. 
  • Вычет на детей до совершеннолетия, на студентов очной формы обучения, курсантов, аспирантов и инвалидов до 24 лет — до достижения дохода в 350 000 рублей каждый месяц. То есть, если ваша зарплата 40 000 рублей, то ваш доход достигнет 350 000 рублей через 8 месяцев. В течение этих 8-ми месяцев подоходный налог не будет взиматься с суммы вычета. А суммы эти такие: 

На первых двух детей по 1400 на каждого месяц. Выгода для человека по 195 рублей. 

На последующих детей вычет 3000 рублей и выгода — 390 рублей. 

На детей инвалидов до 18 лет и на студентов до 24 лет 12 000 рублей, выгода — 1560 рублей, а для опекунов сумма другая — 6000 рублей и выгода 780 рублей в месяц. 

Если ребёнка воспитывает только один родитель, то он имеет право на налоговый вычет в двойном размере до того момента, пока не вступит в брак снова. Если один из родителей отказывается от своего права на вычет, то второй родитель может претендовать на двойной налоговый вычет. 

Социальный налоговый вычет

Такой вид налогового вычета является компенсацией трат граждан на образовательные услуги и услуги медицины. В год на все социальные выплаты есть всего 120 000 рублей — это та сумма доходов, которая не будет облагаться налогом или, если вы уже заплатили налог, он вернётся в конце года. 

Рассмотрим подробнее вычет за медицинское обслуживание, которое вы оплатили самостоятельно:

  • Траты на медицинские услуги детям или родителям или самим себе. Если вы платили за стационарное обслуживание, лечение или протезирование зубов, лечение в поликлинике или путевку в лечебный санаторий, то можно рассчитывать на вычет. Полный перечень услуг ещё длиннее, ознакомиться с ним можно в постановлении правительства РФ №201. 
  • Траты на те лекарства, которые выписывал врач во время лечения. 
  • Расходы на ДМС, но оплачен он должен быть именно человеком, а не его работодателем. 

Важно, если вы хотите оформить налоговый вычет на медицинские услуги, убедиться в том, что то учреждение, в котором вы покупаете услуги, имеет гослицензию. Все услуги, которые вы приобретаете, должны быть подтверждены договором и чеком либо квитанцией. 

Вот негодяи! Небось и до пенсии дожить хотят!

Вычет за образовательные услуги

Чтобы получить вычет за образование нужно соблюсти такие условия: 

  1. Если вы платите за собственное обучение, то оформить вычет можно только тогда, когда вы учитесь в лицензированном учебном заведении или в заведении за границей. 
  2. Если хотите получить вычет за обучение ребёнка, то сделать это можно только до 24 лет, а также обучаться он должен только на очной форме. Любые платные школы или частные детские сады тоже дают возможность вернуть вычет. 
  3. Этот пункт похож на предыдущий, только разница в том, что вы не родитель, а опекун для ребёнка. 
  4. Можно вернуть вычет за обучение брата или сестры. Условия тебе — обучаемому должно быть до 24 лет и форма обучения только очная. 

Если вы хотите оплатить обучение супруга или супруги, то здесь ситуация отличается от оплаты лечения. Вычет в этом случае не полагается. За обучение других близких родственников тоже вычет не полагается. 

За собственное обучение установлен лимит максимального вычета — до 120 000 рублей, а для обучения детей — 50 000 рублей. 

Вычет на отчисления в пенсионные фонды 

Здесь вычет полагается тем, кто делает отчисления либо в негосударственные ПФ, либо в страховые компании. Отчисления могут идти как в вашу пользу, так и в пользу супруги, родителей или детей. 

Тут тоже есть лимит по сумме вычета 120 000 рублей. Но эта цифра общая для всех социальных выплат. 

Вычет на благотворительность 

Для того чтобы получать вычет с благотворительности, нужно сохранить договор с благотворительной организацией. Лимит по вычету — 25% от полученных доходов. 

Вычет не будет предоставляться если:

  • Деньги перечислялись не в организации, а физлицу. 
  • Благотворительность оказывалась не деньгами, а товарами или услугами. 

Имущественный налоговый вычет

Эта льгота даётся гражданам за сделки с имуществом. Когда речь идёт об имущественном вычете, имеются в виду обычно большие суммы, и все вычеты оформляются через налоговую. Если вычет был не использован в текущем году, то остаток переносится на следующий. Это отличительная черта имущественных вычетов. 

Вот, записал человек, молодец.

Вернуть налог можно за такие действия:

  • За продажу имущества. Минимум вычета, который можно получить с продажи квартиры или земли — 1 млн. рублей. Налог 13% вы заплатите с той суммы на недвижимость, которая останется. На другое имущество вычет меньше — до 250 000 рублей. Все, что вы продаёте за год, суммируется и считается вместе. При продаже доли в имуществе налоговый вычет делится в пропорциях, которые установят владельцы. 

Все имущество, кроме жилого, которое находится у одного собственника более 3 лет, не облагается налогом при продаже. 

  • За покупку жилья или земельного участка или доли в них. Вычет предоставляют как за готовый объект, так и за строящийся. Ремонт жилого помещения, купленного без ремонта, тоже попадёт под вычет. Главное сохранить все документы, подтверждающие работы и материалы — договоры, чеки. 
  • За ипотечный кредит и рефинансирование ипотеки. Максимальный размер вычета по ипотеке предоставляется после вычета на покупку жилья и составляет 3 млн. рублей. Главное условие — приобретаемое жилье должно располагаться в России и быть жилым. 

Инвестиционный налоговый вычет

Такой вид вычета предоставляется в случае:

  • Продажи ценных бумаг, находившихся у одного собственника более 3 лет, если сделка была совершена не на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). 
  • Вычет с внесённых на ИИС денег в течение 3 лет. Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей в год. 
  • Вычет от сделок с ценными бумагами, который можно получить независимо от белой зарплаты. 

Не надо ломать голову над получением вычета с инвестиций, если у тебя их нет.

Профессиональный налоговый вычет

Такой вид вычета актуален для предпринимателей, так как предоставляется по налогу на прибыль:

  • Индивидуальных предпринимателей
  • Частных Нотариусов, адвокатов и так далее
  • По договорам подряда, услуг и др. 
  • Вознаграждения за авторство и так далее

Вычет предоставляется только на подтверждённые расходы, но ИП может заявить вычет 20% от своего дохода. 

Кто имеет право на налоговый вычет

Для того чтобы вернуть налог, нужно его сначала заплатить.

Плати налог, потом возвращай… Что так сложно то?

     Андрей Иванов

Источник: https://xn--1-iubx.xn--p1ai/blog/detail/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.