Платят ли банки налоги

Содержание

Как оформить вклад и не заплатить налог на доходы в 2021 году

Платят ли банки налоги

С 2021 года с дохода от вкладов ФНС будет взимать налог. Эта новость стала одной из причин массового оттока денежных средств с банковских счетов россиян. Не все поняли информацию правильно.

И даже объяснения сотрудников банка не смогли переубедить некоторых граждан в их уверенности, что теперь все сбережения, которые хранятся в банках, подлежат налогообложению.

Как оформить вклад и не заплатить налог, с каких сумм удержат НДФЛ и сколько, разобрался специалист Бробанка.

Что облагают налогом

Налогу с вкладов, оформленных в 2021 году, подлежат только проценты, которые превысят установленный лимит. Для подсчета лимита применяют такую формулу:

1 000 000 рублей * Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января текущего года

На начало декабря 2020 года ключевая ставка установлена на уровне 4,25. Пока нет никаких предпосылок к ее резкому росту к началу 2021 года. При этом какой она будет к 1 января 2022 года, никто даже не сможет предположить. Поэтому для удобства расчетов предположим, что на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25. Это значит, лимит установится на уровне:

1 000 000 рублей * 4,25 = 42 500 рублей

Если доходы с вкладов не превысят 42 500 рублей, платить налог не придется. Всё, что превзойдет установленный лимит, подлежит налогообложению.

Если сумма полученных процентов превысит 42 500 рублей и резиденты, и нерезиденты уплатят 13% НДФЛ со всей суммы превышения. Процентная ставка увеличится до 15%, если общий доход превысит 5 млн рублей. До 2021 года проценты налога от доходов по вкладам для резидентов и нерезидентов были разными.

Чтобы разобраться, какую сумму налога потребуется заплатить, предположим, что вкладчику начислено 50 000 рублей процентами:

50 000 – 42 500 = 7 500 * 13% = 975 рублей налог на доход с вкладов

Налог не касается денег, которые хранятся на картах, счетах или вкладах без процентов. ФНС выставит уведомления только об оплате налога с полученных процентов.

То есть при расчете налогооблагаемой базы не учитывают проценты по всем рублевым счетам и вкладам с доходностью ниже 1% годовых и эскроу-счетам.

А доходы по всем остальным депозитным счетам и накопительным картам на имя одного физлица, ставка по которым превышает 1%, подлежат налогообложению.

Как проводят переоценку доходов по валютным вкладам

Переоценку доходности по валютным вкладам проводят на дату получения процентов. Например, банк начислит вкладчику проценты 31 марта 2021 года в размере 118 евро.

Полученную сумму пересчитают по официальному курсу евро ЦБ РФ на день получения дохода – 31.03.2021 года. Налог платить не придется, если эквивалент не выходит за рамки общего годового лимита 42 500 рублей.

При этом совершенно не важно, по какому курсу куплены евро и в каком году открыт вклад.

На расчет влияет только сумма всех процентов по вкладам и курс Центробанка при пересчете дохода по валютным вкладам.

Таким способом подсчитывают проценты по всем вкладам: валютным и рублевым, открытым в одном банке или нескольких. Налог потребуется заплатить в рублях только после исчерпания лимита с суммы превышения.

К примеру, налог не придется платить, если сумма вкладов в пересчете на рубли не превышает 850 000 рублей под 5% годовых в 2021 году. Такую ставку по валютным вкладам найти почти нереально.

Поэтому и доходы от них окажутся незначительны. Если сумма вклада больше эквивалента 0,85 млн рублей, проценты капитализируются или ставка выше, проценты превысят установленный лимит.

Значит вкладчик обязан заплатить 13% НДФЛ.

Какие проценты по депозиту подлежат налогообложению

Размер налогооблагаемой прибыли по вкладам зависит в первую очередь от варианты начисления процентов:

  • раз в день, месяц, квартал или год;
  • в начале или в конце срока;
  • с капитализацией или нет.

От варианты выплаты процентов напрямую зависит ежегодная прибыль по вкладу. Если в 2021 году наступит срок выплаты по крупному долгосрочному вкладу, сумма процентов превысит установленный лимит, налог обязателен. Вкладчик обязан оплатить НДФЛ со всей суммы превышения, даже если пролонгирует вклад.

Для упрощения подсчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором вкладов. Но если на банковских вкладах хранятся значительные суммы, неудобно отслеживать превышает сумма процентов установленный лимит или нет.

Кто и когда удержит налог с вклада

Банки не будут удерживать налог с прибыли, которую получит вкладчик. Задача банка – передать информацию о полученных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. После этого ФНС соберет всю информацию о каждом вкладчике, проконтролирует превышение лимита и вышлет гражданину уведомление об уплате НДФЛ.

Оплата налога на полученные по вкладу проценты происходит в следующем отчетном периоде. То есть 13% налога при превышении лимита в 2021 году, вкладчик обязан внести до 1 декабря 2022 года.

Так как все банки обязаны передавать сведения по вкладчикам в ФНС, нет смысла открывать несколько мелких вкладов в разных банках. Попытка уйти от налогообложения окажется провальной. Даже если открывать счета в разных регионах, все суммы по одному физлицу суммируют. Налог начислят, если неналогооблагаемый лимит исчерпан.

Все законные способы не платить налог с дохода от вклада

Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:

  • получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2021 года;
  • открыть вклады детям или другим близким родственникам;
  • закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.

Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.

Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.

Проценты вперед

В конце 2020 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:

  1. Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
  2. Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.

При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:

  1. По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
  2. Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
  3. При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.

Оформление вклада до 31.12.2020 года позволит сэкономить на налоге. Но при этом все описанные моменты снизят его выгоду для вкладчика. Поэтому важно заранее сравнить:

  • насколько отличается ставка по вкладу с предварительной выплатой процентов от самых выгодных предложений рынка;
  • подсчитать возможную разницу по депозитам с учетом размера налога;
  • какая сумма будет размещена на вкладах, если она не превышает 500-800 тыс. рублей лучше выбирать программы с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов и даже с учетом капитализации.

Если вклады уже открыты и по ним начисляют проценты, при подсчетах следует сравнить и учесть условия по действующим договорам и тем, которые только будут открыты.

Вклады на членов семьи

Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.

На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.

Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:

  • при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
  • в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
  • процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.

Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.

Закрыть вклады

Самый радикальный способ избежать налогообложения – закрыть все банковские вклады. Однако в большинстве случаев это приведет к финансовым потерям, если не истек срок действия депозитного договора. Банки пересчитают начисленный процент по минимально возможной ставке около 0,01% годовых.

Не обязательно действовать настолько радикально, можно просто контролировать суммы, которые хранятся на накопительных картах и счетах. Самый разумный вариант держать на них от 6 до 12 среднемесячных сумм, которых хватит для нужд всей семьи.

Перейти на фондовый рынок

Нередко вкладчики после закрытия вкладов перемещаются с деньгами на фондовые рынки. При этом они могут не учесть серьезную разницу между этими двумя типами вложений:

ВкладИнвестирование
При соблюдении условий по договору вклада банк гарантированно выплачивает процент, который указан в соглашенииНи один инвестор не вправе давать никаких гарантий доходности. Если в рекламе или договоре указан гарантированный доход, то речь, скорее всего, о мошенничестве
Сумма на вкладе до 1,4 млн рублей застрахована государством. При банкротстве банка вкладчик может вернуть суммы в пределах застрахованного лимита. Чтобы сохранить суммы больше 1,4 млн рублей можно открыть несколько вкладов в разных банках, которые сотрудничают с АСВНикакие активы на фондовом рынке не застрахованы государством. Также не застрахованы деньги на брокерских счетах или ИИС. Поэтому в случае банкротства или каких-либо других непредвиденных обстоятельств государство не обязано возвращать суммы, которые находились в активах
Ничего не надо изучать и пересчитывать. Достаточно разобраться с тем, в каком виде банк начислит проценты и можно ничего не контролироватьЧтобы начать инвестирование необходимо тщательно изучить тему. Но те, кому это сложно, могут воспользоваться услугами Управляющей компании. Большинство брокеров предоставляют такую услугу владельцам брокерских счетов и ИИС
Размер налога с процентов по вкладу не надо считать самому, уведомление от налоговой придет по почтеЕсли от инвестиций получена прибыль потребуется платить налог на доход физических лиц. В основном НДФЛ удерживает брокер, поэтому самостоятельные расчеты и уплата налогов мало кому потребуется

Не все бывшие вкладчики смогут стать успешными инвесторами, даже если будут вкладывать деньги только в облигации. Тем более, что на доходы с облигаций также предусмотрен налог.

Можно ли снизить налог с дохода от инвестирования и вклада

Возможны два варианта экономии при уплате налогов с доходов от инвестиций, по сравнению с доходами по вкладам:

  1. При оформлении ИИС инвестор может получить налоговый вычет и таким образом сэкономит на налоговых платежах. Возможны два варианта ИИС типа А с налоговой льготой при взносе средств на счет и ИИС типа В с освобождением дохода от налога.
  2. Для владельцев брокерских счетов предусмотрена трехлетняя льгота или по-другому ее называют вычет по сроку владения. Если инвестор покупает ценную бумагу и владеет ею больше 3 лет, с него не высчитают налог на доходы при ее продаже.

Владельцы банковских вкладов не смогут избежать налогообложения с процентного дохода, если он превысит установленный лимит.

Об авторе

Клавдия Трескова – высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/ne-platit-nalog-na-vklad/

���������� ���� ���������� ���� �������������������� ��������������: ��������, ���������� �� ������ ��������������

Платят ли банки налоги

���������� �������������� �������������������� ���� �������� ������������, �� ������������ ���������������� ���� ������. ����������-�������� ���������� (����������������, ������ ����������������������) ���������� ���� ������������������������������.

������������������, ������ ���������� ���������������� ������������ ������������ ���� ���������� ���������� 1 ������ ������������, ���� ������ ������������ ���� ������������ ������, �� ������������ ���� ������������������ ����������-�������� �������������������� ���������� – ������ �������������� ���� ������������, ���������� ������������ �� ������������������������ �������������� ������������������.

�������� ������������ ���������������� �������� ������������ ���� ���������� 750 ���������� ������������, �������������� ������ ������������ ������ �������� ���������� ������ 6,5% �� �������������� �������� ���������������������� ������������������ (97,5 ������������ ������������) ������������ �������������������� �� ���������� ����������, ���� �� ������ ���������������� ���������������� ���������� – �������������������� �� �������� �������� ���������� ���� ������������ ������������������ ������������������������ �������������������� ���������� (���� ���������������� �� ���������������� ������������ ���� ���� ���� 1 ������������ �������� ��������, ���� �������������� ������������������ ����������, �� ������ 2021 �������� �������������������� 42,5 ������������ ������������).

���� ������������������, ������ ���������� ����-������ ������������������������������ ���������� ������������������ ���������������� ������������ ���� �������������� ���� ������������ ���� ���������������� ������������, ���� ���� ���������������������� ���������������� ������������ ��������������, ���������� ������ ������������ ����������, ���������������� ���������� ������������ �������� �������������� ������������������ – �������� ������ �������������������� ���������� 1 ������������ 2021 �������� �� ���������� ������������������ ������������������������ �������������������� ���������� (42,5 ������������ ������������), ���� �� �������������� ���������������� ������������������ 13%.

���������� ���������� ���������������� �������������� ������������������ �� ���������� ����������

������ �������������������� �������������� ���������� �� ���������������������� ���������������� ������������������ ���������� ���������������� ������������ ������������ ������ ������������������ ������, �������� ���������� ���� ������������ ���������������� ���������� ���������� ������ ���������� �������������������� ������������������ (������������������������ ������������). ������, ���������������� 1 �������� 2021 �������� �������������������� ���������� ���� ���������� 1,4 ������ ������������ ������ 4,5% �� ���������������������� ���������������� ������������������ ���������������� ������������������ �� 2021 �������� 31,5 ������������ ������������, �� 2022 �������� – 63 ������������, �� 2023 �������� – 31,5 ������������ ������������. ������������������ ���������� ���������������� ������������ ���� ����������, �������������������� �� 2022 ��������. �� �������� ���� �������������� ������������ ������������������������������ �������������� �������� ������������������ �� ���������� ����������, ���� ���������� ���������������� ���� ���������������� ���������� ����������, ���� �� �������������� �������������� ��������������.

������ ���������������������� ������������ �� ���������������������������� ������������������

���������������� ������������������������ ��������������, �������� ���������������� ���������������������� �� �������� �������������������� ������������, ���� ���������� �� �������� ���������� ������������������ ���������������������� ������ ������������������ �������� �� ������ ������������������ ��������������, �� �������������� �������������������� �������� ������������������ ��������������������.

���������� ��������������, ���� �������������� �� ���������������������������� ������������������ ������ �������������� ������������ ���������� ���������������������� �������� ����������, ���������������������� �� �������������� �������������� ��������, �������� �������� �������� ���������������� ������������ ���������������� �� ������������ ��������. ����������������, �������������� ������������������ ���������� �� 2020 ��������, ���������������������� ���� ������������.

������ ������������ �������������� ������������������ �������������������� ��������������

���������� �������������� ������ �������������������� �������������������� �������������� – �� �������������� ������������ �������������� �� ������������ �� �� ���������� ���������� ������������ ���������� ���� ������������������.

�� ��������������, �������� 100 ���������� ���������������� ���� ������������ �������������� ������������ 6,3 ������ ������������, �� �� ���������� ���������� ������������ – ������ 8 ������ ������������, ���� ���������� �� �������������� �� 1,7 ������ ������������ �������������� ���� ����������������.

���������������� ���� �������������� �� ���������������� ������������ �� ��������, �������������� ������ ���������������� ������������ ������������������ ������������ ������������ �������������� �������������������� ������������. ������ �������������� ������������ ���������������� ���� ������ ������������������������������ �� ����������.

������ �������������� ����������

�������������� ������������������ ������������ ���������� ������������������ ���������� ���� ���������������� ���� �������������� ������������ 2022 �������� (���� 1 ��������������), ���������� ������������������ ������������ ���������������� ���������������������� �� �������������� ���� 2021 ������.

�� ������������ �������������������� �������� ������ ���������� �������������������� ���������� ������ ������ �������� ������������������, �������������� ������ ������������������ ���������������� �� 2021 �������� (�������������� ������ ������������ �������������� ������������ ���������� �������������� ��������������).

�������������������� ���������������� �������� ���������������� ���������� ���� ���������������� �������� 1%.

���������� ���������� ������������������ ������������ ���������������������������� �������������������� ���������� �������������� ������������������.

�������� ���������� �������������� ���� �������� �������������� ������������������ ���������������� ������������ 42,5 ������������ ������������, ���� �������������� ������������ ���� ����������������.

�������� ���������� ���������������� ������������ – �� �������������� ���������������� ������������������ 13%. ������������ ������������������ ������������ �������������������������� �� ������������������������ ���� ����������.

���������� ���������� ������������ ���������������������������������� ���������������� �� ��������������

������������ ������������ �� ������������������ �� ���������� �������������� ������ ������������������ ������������ �������������������� ���������� ������������ �� ������������������.

���������������� ������������������������ �������������� – ������ ������������������ ������������������������ ���������� (������) ���� �������� ���� �������� ������, �������� �� ���� ������ ���������� �� ���������� �������� �������������������� 13%-������ ��������������.

������ ���� ���������� ������ ����-���������������� ���������� �������������������������� �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ �� ������ ���������� ���������������� �������������� �������������� ����������, ������ ���� ������������������, ������ ������ ���� ������������ ����������.

������������ ������������������������������ ������������ ���������������� ���� 4,5% ���� 5% ��������������.

������������ �� ���������� ���� ������������ ���������������� ���� 13% �� �������� �������������������� ������������ ���� ������������������ ���� ������ ������������������ �� ���������������� 400 ���������� ������������ �� ������.

�������� ������������ �������������������� �������� ������������ ���� �������������������� ��������, ���� �� ���������� ���������������� ���� 28% ���� �������� ������������ ������ 8,5% ��������������, ������������������ ������������������������ ������������������ ���������� “������������ ������������” ���������������� ����������. ���������� �������������������������� ���� ���� �������� ��������, �� ������������ ������������������ �������� ������ ������ ��������, ���������� �������������������� ���� ������������ ���� ������ ���������� ���� 11% (���� ������ ��������) ���� 18% (������������ ���� ������). ���������������� ���������������������� – �������������������� ������������������ (������������ ���������������� �� ���������������������� ������ ������������ ��������������), ���������������� ���� ������ ���������������������� ��������������������������.

���������� ���������������������� �������������� – �������������������������� ������������������. �������������� ���������������� ������������ ���� 1-2% �� ������ �������� ������, ������������ �� �������������� ���������� ������������ ������������ �� �������������������� ���� 3-4%, ���� �������������� �� ������������������ ��������������.

������ ������ ���� ���������� ����������������������������, ������ ������������������ ��������, �������������������� ���������� ������������������ ���� 1-4% �� ������ ������������ �� ���������������������� ���� �������������� ����������, �������������� ������ ������������������ ���� �������� ��������������.

��������������, ���������� �������������� ���������� ������������������������ ���� �������� �������������� ������������������ ���������������������������� ������������������. ������ ���������� �� �������������� 1000 ������������ ���� ����������.

���������������� ���� 25-30 ���������� (���� ���������� ���� 30 ���������� ������������) �������������������� ����������������, ���������� ������������ �������������������� ���������� ������ ������ ������������ ������������������, ���������������� ���������������� ����������.

Источник: https://rg.ru/2021/01/07/nalog-na-dohod-po-bankovskim-vkladam-komu-kogda-i-kak-platit.html

Налогообложение банков

Платят ли банки налоги

Банковский сектор в силу аккумулируемых им средств и объема совершаемых операций играет значительную роль в налоговой системе Российской Федерации.

Существование рыночной экономики во много м определяется наличием жизнеспособного банковского сектора. Учреждениям банков предоставлен определенный статус в системе налогового администрирования.

Также банки являются в большинстве своем крупнейшими налогоплательщиками, обеспечивающими существенный объем налоговых платежей.

Замечание 1

Налоговое законодательство не предусматривает каких-либо особых налогов, уплачиваемых только кредитными организациями. Кредитные организации признаются налогоплательщиками наряду с иными хозяйствующими субъектами.

Однако в силу специфики банковских услуг налоговое законодательство в ряде случаев предусматривает отличные положения по исчислению отдельных налогов для банковской сферы.

Особый порядок исчисления налога на прибыль организации в банковской сфере

В целях исчисления налога на прибыль доходы банка регулируются в общем порядке статьями 249-250 Налогового кодекса российской Федерации и в особом порядке статьей 290 налогообложению подлежат следующие виды доходов банков:

  • проценты, полученные банком от размещение средств и предоставления кредитов;
  • доходы в форме платы за расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка, в том числе комиссионные вознаграждения;
  • доходы от инкассации;
  • доходы по операциям с иностранной валютой в наличной и безналичной формах;
  • доходы от операций с драгоценными металлами и камнями, определяемые как разность продажных цен и учетной стоимости;
  • доходы от предоставления банковских гарантий, поручительств и авалей в денежной форме;
  • положительная разница суммы средств, полученных при прекращении или уступке права требования и его учетной стоимостью;
  • доходы от депозитарных операций;
  • доходы от сдачи в аренду помещений и сейфов, используемых с целью хранения ценностей.

Из состава налогооблагаемых доходов банков исключаются: положительная переоценка иностранной валюты, внесенной в качестве вклада в уставный капитал банка, полученные по договорам страхования смерти или инвалидности заемщика платежи.

Расходы банка в целях налогообложения прибыли определяются в общем порядке в соответствии со статьями 254-269 Налогового кодекса Российской Федерации, в особом порядке – в соответствии со статьей 291.

Так, в состав расходов, связанных с осуществлением банковской деятельности, включаются процентные расходы по привлеченным средствам банка (в том числе депозитным счетам клиентов); долговым обязательствам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и прочее); кредитам, полученным от других банков; приобретенным кредитам рефинансирования; депозитам, вкладам и займам в драгоценных металлах; иным обязательствам.

Особый порядок определения расходов банка в целях налогообложения предусмотрен в отношении расходов на формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Порядок отчислений в такие резервы определяется Центральным банком России, в целях налогообложения установлен ряд ограничений по принятию указанных отчислений в состав расходов.

Так, не признаются расходами отчислений в резервы по стандартной задолженности банков и векселям, кроме опротестованных просроченных векселей третьих лиц.

Расходы на формирование резервов относятся к внереализационным, суммы неиспользованных резервов могут переноситься на следующие налоговые периоды с корректировкой вновь создаваемых резервов на их величину.

Также в расходы банка включаются комиссии за корреспондентские услуги, расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями (разность продажной и учетной стоимости), расходы, связанные с хранением, транспортировкой, контролем качества драгоценных камней и металлов, с переводом пенсий, пособий, расходы по платежно-расчетным средствам, их изготовлению и внедрению, расходы на инкассацию, ремонт и реставрацию средств инкассации (сумки, мешки, иной инвентарь), арендные платежи за брокерские места, транспортные средства для инкассации, по форфейтинговым и факторинговым операциям, на страхование вкладов физических лиц и иные банковские расходы.

Замечание 2

Из состава налогооблагаемых расходов банка исключается отрицательная переоценка иностранной валюты, полученной в качестве вклада в уставный капитал банка.

Особенности исчисления банками налога на добавленную стоимость

Часть банковских операций освобождена от уплаты налога на добавленную стоимость согласно положениям статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

Не облагаются налогом на добавленную стоимость:

  • во-первых, средства, привлеченные во вклады от физических и юридических лиц;
  • во-вторых, размещенные от имени банка и за его счет средства физических и юридических лиц;
  • в-третьих, операции по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц, включая банковские карты;
  • в-четвертых, операции по осуществлению расчетов по банковским счетам согласно поручениям физических и юридических лиц, а также банков-корреспондентов;
  • в-пятых, операции кассового обслуживания физических и юридических лиц;
  • в-шестых, операции, связанные с куплей-продажей иностранных валют;
  • в-седьмых, операции с драгоценными камнями и металлами;
  • в-восьмых, операции исполнения банковских гарантий, включая выдачу поручительств и услуг системы «банк-клиент».

Замечание 3

Также от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождены банковские операции, не требующие наличия лицензии Центрального банка России, и операции организаций, осуществляющих различные виды поддержки (информационная, техническая) участников расчетов.

Источник: https://spravochnick.ru/nalogi/nalogooblozhenie_bankov/

О налоге на вклады: бежать из банков или нет

Платят ли банки налоги

— АЛЕКСАНДР Вячеславович, давайте поговорим о делах наших скорбных. Для меня вновь не понятно, почему Центральный банк, правительство, президент так плохо относятся к российскому рублю.

Почему, например, норвежская крона — валюта страны, где, как и мы, живут на доходы от нефти, потеряла за последние 10 лет лишь 15–20% от своей стоимости по отношению к доллару. А у нас потеря 15% только за последний месяц.

За десять лет — 260%. Почему у ЦБ такая политика?

— Ну это как раз из области трансцендентного, о котором мы с вами говорили по Кастанеде. Рубль к середине марта стал худшей валютой мира, упал больше, чем самые слабые валюты в латиноамериканских странах.

— Сегодня утром перед нашей встречей я видел у одного из банков очередь. (Беседа состоялась 27 марта. — «АН».) Люди хотят снять свои вклады, потому что президент объявил о том, что с дохода, полученного с их вкладов свыше миллиона рублей, будет взиматься налог — 13%.

И народ испугался: сегодня 13%, завтра вообще могут, как и раньше, ввести ограничения на снятие своих денег. Так может быть завалена вся банковская система. Зачем он это сделал? Забирать ли вклады? Нам говорят, что лишь 1% населения держит вклады свыше миллиона.

На самом деле много пенсионеров копили всю жизнь. И сегодня, например, с 1 миллиона 400 тысяч в банке в среднем можно получить в месяц 7 тысяч рублей в качестве прибыли от вклада. К нищенской пенсии в 14 тысяч это уже очень много.

У кого хватило ума на такое циничное решение?

— Не знаю, власть во многом — тайна, принятие решений — это тайна. Сейчас появляется информация, что налог будет введён с 2022 года. Забирать вклады или не забирать? Допустим, вы забрали вклад.

Когда деньги лежат дома, всё равно доходов на них нет. В банке вы какой-то доход получите, хотя часть и «откусит» государство через 2 года. Такое налогообложение вкладов существует во всём мире. Налоговые службы не любят нигде.

Но терпят — без них нет государства.

— Увы, мы живём по понятиям. У нас налоговая служба не стимулирует производство, как в США, Китае или странах ЕС, а как будто выполняет чьё-то предписание извне, чтобы убрать конкурентов. Уже убита конкуренция в микроэлектронике, которая в СССР была не самая плохая; почти убита авиационная промышленность — закрыты и разрушены многие авиационные заводы. Даже самолёт не могут сделать нормальный. В результате компетенции во многом утеряны. Почему у правительства такая налоговая политика? — К сожалению, когда страной управляют юристы-экономисты, а не технари, как в послевоенные годы при Сталине, — тогда председатель Совмина СССР Маленков выдвигал технарей. С юристами у нас один результат, когда будут технари — будет другой результат. Это не только нас касается. Сейчас, например, ни в России, ни в США невозможно запустить космическую программу, как это было сделано в 1960-е годы. Почему? Потому что тогда Сергей Павлович Королёв мог позвонить в Кремль, и его просьбы выполнялись мгновенно, без бюрократических проволочек.

— И главное, Королёва понимали те, кому он звонил.

— То же самое делал Вернер фон Браун, «отец американской космонавтики». И он звонил в Белый дом, и его понимали и всё делали. Теперь, чтобы заказать какую-то деталь, узел, агрегат, требуется 3 года согласований.

— Потому что в начальниках, где раньше сидели умные люди, оказалось много остолопов. Они ничего не понимают, кроме того, как что-то стащить, отобрать деньги у населения, у промышленности.

— К сожалению, это проблема, с которой нам какое-то время придётся жить.

— Я думаю, что В. В. Путину дают неверную информацию. Несколько дней назад он задался вопросом перед телекамерой: а почему нефть во всём мире упала ниже плинтуса, до 20 долларов. В США бензин сразу подешевел, а у нас за последний год на 10% подорожал. Он этого не понимает — сам сказал. Может, вы объясните, и кто-то ему передаст.

— Математика достаточно простая. В цене литра бензина 80% — это налоги. Например, у нас есть литр бензина, он стоит 50 рублей. 40 рублей — налоги, 10 рублей — сама нефть. Допустим, нефть упала в 2 раза, эти 10 рублей стали 5 рублями, а 40 рублей налога осталось.

— Так бензин должен стоить 45 рублей.

— Да, но пока это незаметно, пока все цены на рынке нефти формируются не прямо сейчас, а долгосрочными контрактами. Пока ещё мир потребляет нефть, которую ему продали по 50–60 долларов за баррель.

— А почему в США цена бензина уже сегодня упала в 2 раза?

— Потому что налоговая реформа Трампа изменила положение тех, кто что-то производит. Нефтепереработчики производят бензин на территории США. Соответственно, их налог с 30 упал до 15%. То есть в цене бензина налогов в США гораздо меньше, чем в Европе и у нас.

— 15%, всего?

— Там разное налогообложение, но предприятиям при Трампе дали на несколько лет налоговую льготу. Чтобы вернуть производство в США. Как выяснилось, пока у Трампа не получилось всех вернуть, потому что офшорные схемы позволяют большинству американских корпораций платить налоги по ставке 5-6%.

— Это что же — как у нас? Их придётся силой заставлять вернуть?

— Да. Либо силой, либо угрозой, как сейчас, коронавируса. Неслучайно министр торговли США заявил, что американским корпорациям надо срочно переводить всё производство на родину, в США. Правда, он не учёл, что за те годы, пока всё, что только можно, делалось в Китае, компетенции потеряны. Инженеры разошлись, рабочие ничего делать не умеют. Нет, умеют — варить кофе и вести блоги.

Ситуация настолько серьёзная, что мировые центральные банки запускают невероятные программы стимулирования. В США это 6 триллионов долларов: 2 триллиона долларов добавит правительство и 4 триллиона долларов добавит ФРС, выкупит упавшие активы.

Это уже сделали в Китае под предлогом стимулирования экономики на фоне эпидемии коронавируса. Резко подешевевшие акции компаний китайское правительство выкупило за счёт печатного станка, а предприятиям рефинансировали кредиты и оказывали прямую помощь.

Так Китай спасал промышленность от враждебного поглощения теми, кто печатает деньги сколько душе угодно.

Представляете, что будет или уже есть с акциями наших крупнейших компаний, которые тоже упали? Чьими они станут, мы узнаем не сразу, поскольку большинство из них имеют офшорную юрисдикцию, а акции могут обращаться в виде депозитарных расписок в Лондоне.

— Мало того, говорят, что в США людям просто раздают деньги, чтобы пережить ужас эпидемии?

— Да, по 1200 долларов, и в семьи с несовершеннолетними детьми ещё по 500 долларов на ребёнка. Да, понятно, что то, с чем сталкивается мировая экономика, это пока не всеобщий экономический кризис, но проблемы и риски растут.

Мировой кризис — это очень серьёзно, это многочисленные банкротства компаний и банков, обрушение всего, прекращение международной торговли, массовая безработица, остановка предприятий. Это серьёзно. Мы сейчас до такой ситуации не доходим. Сегодня нам угрожает пока что рецессия — то есть снижение экономики в течение двух кварталов.

Мир, к сожалению, уже попал в эту ситуацию. Но пока политики считают, что все потери, которые связаны с остановкой производств, торговли, закрытием целых регионов и целых отраслей на карантин, будут компенсированы (не у нас, а на Западе) печатными станками ЦБ. Это уже принято в качестве стратегий.

Шесть триллионов долларов дают США, Германия может выделить порядка 600 миллиардов евро, Франция — 300 миллиардов евро, Великобритания — 350 миллиардов фунтов, Италия — самая пострадавшая от коронавируса страна, найдёт 50 миллиардов евро.

— 50 миллиардов евро — это около 5 триллионов рублей, это поражённая коронавирусом Италия, которой Путин помогает. Какая госпомощь у нас?

— 300 миллиардов рублей. Пока этого явно недостаточно

— Это в 15 раз меньше, чем в убитой горем Италии.

— То, что происходит в мире, — пока это рецессия — по сути, репетиция того, что будет в реальности мирового кризиса, к которому мировая экономика плавно подходит. В выигрыше окажутся те страны, которые покажут свою эффективность, покажут, что у них есть инструменты и воля противостоять кризису.

Смотрите — если есть циклы падения и роста экономики, то центральные банки должны проводить так называемую «антициклическую политику». Если экономика падает, они должны вливать ликвидность, давать деньги экономике страны, снижать ставки и так далее.

Наш Центральный банк пока, к сожалению, такой политики не проводит.

— Набиуллина и кто за ней стоит проводят политику не антицикличности, а процикличную. Когда экономика России падает, они помогают ей падать.

— Ещё и подталкивают.

— А почему Путин этого не видит? Или Набиуллина наводит на всех наших правителей какие-то чары, как Шамаханская царица на царя Дадона?

— Сейчас должно прийти понимание, что впереди что-то более серьёзное, а сегодня только репетиция. Судите сами — небольшой коронавирус на 2 месяца приостановил в Китае производство и стал международной проблемой. Сейчас у всех правительств идёт экзамен на профпригодность, у всех центральных банков.

— Посмотрите обращение В. Путина к нации, оно было на днях. Он сказал, что у нас есть какие-то предприниматели, какие-то компании, которые зарегистрированы в офшорах.

Эти деятели выводят дивиденды за границу, оставляя здесь несчастные 2% налоговых сборов, потому что у нас якобы существуют договоры о двойном налогообложении с какими-то жульническими островными офшорами. И они платят налоги там.

Это что за хрень такая? В США и ЕС уже давно отвадили своих грабителей перекачивать деньги из стран. Только у нас они жируют и грабят, грабят… Но Путин заявил, что они должны платить аж 15% налогов, а значит — 85% продолжать уворовывать безнаказанно.

Почему деньги вообще выводятся из страны? Почему «под коронавирус» не запретить это вообще в такой стране, как наша, — полуослабленной, без денег?

— По крайней мере налог на дивиденды для иностранцев — это один из самых правильных шагов, которые президент озвучил в этом обращении. Американские корпорации — Googlе, Yahoo, Microsoft также платят те же 5%, может, даже меньше. Так устроен мир суперкапитализма и финансового капитализма. Почему так растёт неравенство? Потому что собственники капитала, собственники средств производства всё меньше и меньше делятся с людьми и государствами. При этом все они в офшорах. Они не платят своим государствам. В офшорах спрятано до 30 триллионов долларов. И мы просто часть этого глобального мира.

— То есть и в США то же самое, и в Европе?

— У них ещё хуже.

— В Российской Федерации какова доля таких полужульнических схем? Какая у наших экономических субъектов доля российской юрисдикции? Есть какие-то примеры?

— Госкомпании зарегистрированы в России, частный бизнес, возможно, до 30%, хотя мы до конца точно не знаем.

Я неоднократно об этом говорил: у нас две экономики: внешняя, которая встроена в международную экономику и работает по её законам, и внутренняя, по которой мы все живём.

Задача — объединить в единый монолит эти две сферы, которые слегка пересекаются где-то в банковской сфере, в биржевой торговле. Без этого будет очень сложно выстоять в будущем, потому что впереди процесс деглобализации, впереди обрушение в кризис.

Источник: https://finance.rambler.ru/markets/43939457-o-naloge-na-vklady-bezhat-iz-bankov-ili-net/

Новые налоги по вкладам в 2021 году. Что важно знать :: Новости :: РБК Инвестиции

Платят ли банки налоги

В 2021 году вводятся новые налоги на доходы с банковских вкладов. Разобрались, как посчитать, сколько частному инвестору нужно отдавать государству по новым условиям, и остались ли какие-то льготы

Fox_Ana / shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступит в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Разбираемся подробно, как все будет работать.

Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

В таком случае, с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начинается с 9,25% и выше.

Однако, таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение 12 следующих друг за другом месяцев.

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Это своего рода бонус — доход, на который не нужно будет платить налог. Все, что окажется выше этой суммы облагается налогом. Вот как рассчитывается необлагаемая сумма: ключевая ставка  ЦБ на 1 января умножается на сумму в ₽1 млн.

К примеру, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%. Если она останется такой же на 1 января 2021 года, то налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс.

Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Закон с такими условиями начнет действовать с 1 января 2021 года.

create jobs 51 / shutterstock

Если ваша общая сумма вкладов менее или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму. Приведем пример.

Как посчитать налог по вкладу

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽900 тыс. по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%.

Используем следующую формулу

(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог

₽900 тыс. * 5,5% (ставка по вкладу) — ₽1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) =

₽49 500 — ₽42 500 = ₽7000

Считаем налог с получившейся суммы

₽7000 * 13% = ₽910

Итого: налог на вклад ₽900 тыс. под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% составит ₽910.

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.

Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год.

В таком случае, налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за 3 месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».

AntonSAN / shutterstock

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление, которое нужно будет оплатить. Налоги за текущий год оплачиваются в следующем. То есть за 2021 год вы будете платить только в 2022 году.

Заплатить нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Налог по вкладам можно не платить в двух случаях:

  • Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых;
  • Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.

Однако, некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«При расчете дохода используются только те проценты, которые были реально выплачены инвестору.

Из-за этого непонятно, считать ли проценты выплаченными, если они начисляются на вклад, но не выплачиваются непосредственно на расчетный счет. Также не ясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада.

Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам, или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Источник: https://quote.rbc.ru/news/article/5fd249769a7947daa9b971c6

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.