Чем грозит неуплата налогов физическим лицом

Ответственность за неуплату налогов (физического лица)

Чем грозит неуплата налогов физическим лицом

В данной статье я хочу вам рассказать об ответственности которую несут физическое лица в случае если не платить налоги, ведь налоговое законодательство достаточно суровое и неплательщики несут ответственность, а вот какую конкретно, читайте в нашей статье!

Начну с того, что если вы совсем не будете платить налоги, то вы рискуете быть подвергнутыми уголовному наказанию по статьям 198-199 Уголовного Кодекса РФ.

Здесь ситуация следующая, сразу к уголовной ответственности вас никто привлекать конечно не будет, если бы так было, то у нас уголовных дел стало бы как минимум на 30% больше.

К тому же сумма долга по налогам для привлечения к уголовной ответственности должна быть достаточно большой.

А вот если вы не оплатите в полном объеме налоги  в течении 2 месяцев после того как налоговый орган принял решение о привлечении вас как должника к ответственности (уголовной) за нарушение налогового законодательства, то по истечении срока в 60 дней, налоговый орган направляет материалы вашего дела в ОВД, что бы они в свою очередь приняли решение о возбуждении в отношении вас уголовного дела. Ответственность в данном случае наступает по Уголовному Кодексу РФ, за то, что гражданин не предоставил во время налоговую декларацию, либо ответственность наступает в случае если гражданин скрыл или подал ложные сведения по наличию у него имущества или доходов, что в свою очередь привело недоплату налогов в бюджет в особо крупном размере, а крупным размером для физических лиц считается недоплата в размере 600000 рублей, а особо крупным 3000000 рублей за года подряд.

Но обычно если нарушение совершено впервые, то к таким должникам относятся вполне лояльно, но в случае если он полностью погасит долг.

Какие налоги платят физические лица и какие виды ответственности еще существуют?

На основании Налогового Кодекса РФ, физические лица обязаны платить налоги:

  • На имущество (недвижимое);
  • Земельный налог;
  • Транспортный налог.

Есть сроки в которые вы обязаны оплатить налоги!

Не будут вам морочить голову и приведу пример! Если вы платите налог за 2016 год, то оплатить вы его должны не позднее 1 декабря 2017 года. То есть отчетный год в данном случае это 2016 год и оплата по закону должна быть произведена не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Налоговая инспекция должна в свою очередь направить вам уведомление в квитанцией на оплату, не позже 30 дней до момента оплаты, то есть уведомление вам должны прислать не позднее 1 ноября.

Если вы не оплатите налоги вовремя, то к вам могут быть применены следующие санкции:

  • Штраф;
  • Начисление пени;
  • Долг по налогам может быть взыскан в судебном порядке, в том числе штрафы и начисленные пени;
  • Ну и как уже говорилось привлечение к уголовной ответственности.

Штраф назначается как мера наказания, за несвоевременную уплату налогов и его размер обычно составляет 20% от задолженности но налогам. Но размер штрафа может быть увеличен до 40% в случае если налоговая инспекция сможет доказать, что налоги не были уплачены умышленно.

Но в свою очередь налоговая просто так вас привлечь в ответственности в виде штрафа не может, так как люди не всегда получают уведомления вовремя и вообще не всегда их получают.

Так что прежде чем привлечь вас к ответственности в виде штрафа у налоговой должны быть доказательства того, что с ее стороны соблюден порядок  не только вашего уведомления, но и то, что налог был рассчитан в соответствии с законодательством, но и так же у налоговой должен быть документ подтверждающий, что уведомление было вам направлено и вы его получили или отказались от получения.

Пеня это так же мера воздействия на должника, она постепенно увеличивает размер задолженности по налогу, в случае если вы не уплатили налог в срок. При чем за каждый день просрочки, начисление происходит следующим образом:

Берется сумма долга, умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 ставки рефинансирования.

То есть если прошел срок уплаты налога, гражданин его не платил у него возникает задолженность, которая будет расти ежедневно за счет того, что происходит ежедневное начисление пени на сумму дола по налогам. И вся эта сумма включая штрафы и пени должна быть рано или поздно оплачена.

В случае если должник будет упорно игнорировать требования налоговой оплатить долг, то долг будет взыскиваться через суд в порядке приказного или искового производства.

Когда суд вынесет решение, долг будут взыскивать судебные приставы, они могут списать деньги с ваших счетов в банках, обычно первым делом они ищут денежные средства на счетах в банках и если таковые есть, то с них списывается необходимая сумма.

Обращается взыскание на заработную плату в размере не менее чем 50% от ЗП.

Обращается взыскание на пенсию, или на имущество должника, то есть приставы имеют право обратить взыскание на денежные средства или имущество, на которое обращение взыскание не запрещено законом.

Какое имущество приставы не имеют право забирать за долги?

Однако в случае если налоговая вас не уведомила о необходимости оплаты налогов, то есть не выслала вам уведомление с квитанцией, то вы можете обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации и если вам ничего вразумительного не ответят и не предоставят доказательства того, что уведомление вам было направлено, то вы всегда можете обжаловать по данному основания начисленные пени и штрафы. То же самое вы можете сделать если уведомление вам не было доставлено по вине почты.

Если у вас возникли вопросы, то вы всегда можете задать их на сайте нашему юристу и получить профессиональную консультацию.

Источник: https://yurist174.ru/nalogovoe-pravo/uplata-nalogov-s-dohodov/otvetstvennost-za-neuplatu-nalogov-fizicheskogo-lica

Какое наказание за неуплату налогов физическими лицами | Все по шагам

Чем грозит неуплата налогов физическим лицом

Комплекс налоговых обязательств распространяется не только на организации и ИП, но и на рядовых граждан. Ответственность за нарушение сроков оплаты налогов будет заключаться в виде денежных санкций (пени, штраф). При наличии существенной задолженности за неуплату налогов ответственность наступает по нормам УК РФ.

Есть ли ответственность на неуплату налога на прибыль

Длярядовых граждан получение прибыли заключается в извлечении доходов – трудоваяили предпринимательская деятельность, передача собственных имущественныхактивов во временное возмездное пользование (аренда), получение процентов отзаймов, продажа имущественных ценностей и объектов. Практически каждый виддохода подлежит налогообложению в виде НДФЛ. В частности, законодательные актырегламентируют следующие возникновение налоговых обязательств по НДФЛ дляследующих направлений деятельности:

  • получение денежного вознаграждения заработу по трудовому контракту или гражданско-правовому договору – в этом случаес каждой полученной суммы в бюджет должно удерживаться 13% (при расчете суммыналоговых обязательств используется система налоговых вычетов, котораясущественно снижает размер выплат);
  • любые виды доходов от деятельностипредпринимательского характера (как правило, уплата налога происходит прирегистрации субъекта в качестве ИП в соответствие с выбранным режимомналогообложения);
  • получение регулярных выплат по различнымвидам ценных бумаг (дивиденды, проценты и т.д.);
  • реализация недвижимых объектов (налоговыеобязательства не возникают, если гражданин владел объектов более трех лет);
  • получение выигрышей в лотерее, наставках, и т.д.
  • иные формы доходных поступлений.

Обратите внимание! Для большинства перечисленных случаев НК РФ фиксирует стандартную ставку – 13% от полученной суммы. Однако отдельные виды поступлений будут облагаться по иным ставкам – от 9% до 35 %. Максимально возможная ставка будет использоваться при налогообложении выигрышей.

Еслисубъект официально трудоустроен, обязанность по расчету, удержанию иперечислению НДФЛ закон возлагает на администрацию предприятия. В этом случае,любое нарушение сроков перечисления средств в бюджет повлечет наказание не для гражданина, а для должностных лицорганизации. В иных случаях обязанность рассчитать и перечислить налог в бюджетвозложена на самого гражданина:

  • при ведении предпринимательскойдеятельности исполнение налоговых обязательств происходит путем заполнениядекларационных бланков – на основании декларации гражданин указывает всеисточники доходов и суммы поступлений, после чего рассчитывает сумму НДФЛ;
  • при продаже недвижимого имуществаоформляет декларационная форма 3-НДФЛ – в большинстве случаев продавец сможетполучить возврат налога на основании этого документа (при владении объектомболее трех лет декларировать полученный доход не нужно);
  • при получении иных видов поступлений,подлежащих налогообложению, также заполняется форма 3-НДФЛ по итогамкалендарного года.

Узнайте больше  Договор об отчуждении исключительного права

Чтобы соблюсти все требования налогового законодательства, вы можете воспользоваться помощью наших юристов. Консультации по всем вопросам бесплатны.

Грозит ли уголовная ответственность за неуплату

Уголовная ответственность за неуплатуналогов физическим лицом регламентирована только для случаев крупного или особокрупного размера ущерба для бюджета. Возможные случаи уголовного преследованиябудут наступать по ст. 198 УК РФ, а неуплата налогов физическим лицом будетрассматриваться как преступление при следующих противоправных действиях:

  • непредставлениедекларационного бланка, если законодательный акт прямо устанавливает такуюобязанность;
  • если при подаче декларационной формыиспользованы заведомо ложные сведения или документы.

Обратитевнимание! Указаннаястатья за неуплату налогов физическим лицом применяется только при крупном илиособо крупном размере.

Крупный размер ущерба – не менее 900тыс. руб.

за последние три года подряд (если доля неуплаченных налоговпревысила 10% от суммы налоговых обязательств), либо зафиксирована неуплатаболее 2 700 000 рублей.

Особо крупный размер – не менее4 500 000 рублей за последние три года (если доля неуплаченныхналогов превысила 20% от суммы налоговых обязательств), либо при неуплате насумму от 13 500 000 рублей.

Исходя из указанных критериев, ответственностьпо УК РФ за неуплату налогов физическим лицом редко встречается на практике.Основным видом ответственности за налоговые правонарушения будут являться нормыНК РФ и КоАП РФ. В частности, по состоянию на 2017 год, законодательные актырегламентируют следующие виды штрафных санкций:

  • нарушениесроков сдачи декларационных бланков – штраф в размере 5% за каждый месяц, но неболее 30% от суммы налоговых обязательств и не менее 1000 рублей;
  • нарушениерегламентированных сроков оплаты налога – штраф составит до 20% от суммы долгапо НДФЛ;
  • просрочкауплаты налога – до момента полного исполнения налоговых обязательств будутначисляться пени исходя из 1/300 учетной ставки Центробанка России за каждыйдень просрочки.

Узнайте больше  Справка об отсутствии судимости: как получить, образец

Налоговая ответственность физическоголица наступает по итогам камеральных и выездных проверок, которые могутпроводить должностные лица ИФНС.

Статья 198 УК РФ предусматривает важное правило – если указанное преступление совершено впервые, гражданин будет освобожден от уголовного преследования при полном погашении долга по НДФЛ, а также начисленных штрафных санкций. Для этого достаточно представить следствию или суду платежные документы, подтверждающие факт перечисления суммы налога.

Земельный налог

Правила статьи 198 УК РФ распространяются на любые виды налоговых обязательств, в том числе НДФЛ, земельный налог, транспортный налог и т.д. Поэтому принципы привлечения к ответственности для любых видов налогов будут идентичными. Земельный налог отнесет к предмету ведения местных властных органов, а НК РФ регламентирует только общие правила определения ставок и сроков уплаты.

Понормам ст. 387 НК РФ порядок установления ставок земельного налога, а такжевозникновения обязанности по его уплате, характеризуется следующими нюансами:

  • единая ставка земельного налога в РФотсутствует, местные власти должны руководствоваться лишь  предельными нормативами (например, для земельсельхозназначения такие ставки не могут превышать 0.3% от кадастровой стоимостиземельного объекта, а для иных участков – не более 1.5%);
  • утвержденная ставка будет применятьсятолько в пределах одного муниципального образования;
  • обязательства по земельному налогуустановлены для следующих форм владения объектами – собственность, постоянноебессрочное пользование, пожизненное наследуемое владение (арендные отношения неподпадают под нормы НК РФ).

Кадастровая стоимость земли определяется по результатам государственной оценки, проводимой субъектами РФ.

Актуальные данные о показателе кадастровой стоимости можно получить в службе Росреестра (для этого выдается соответствующая справка), либо через публичную кадастровую карту.

Ввиду незначительности суммы земельного налога, привлечение к уголовной ответственности за его неуплату маловероятно.

Транспортный налог

Возникновение налоговых обязательств для автовладельцев связано с регистрацией права собственности.

Если машина принадлежит на основании доверенности или по договору аренды, транспортный налог все равно будет уплачивать собственник. Ставки транспортного налога фиксируются в региональных нормативных актах, при этом в ст.

361 НК РФ регламентированы стандартные налоговые тарифы (их превышение по субъект РФ допускается не более чем в 10 раз).

Расчетналоговых обязательств происходит с учетом мощности автотранспорта – чем большепоказатель л.с. (лошадиных сил), тем выше будет размер налога. Данныйпоказатель определяется по технической документации завода-изготовителя. ПТС исвидетельства о регистрации ТС. Еще одним показателем, который повлияет наразмер транспортного налога, является год выпуска машины.

Налог на имущество

НКРФ предусматривает обязанность по расчету и перечислению налога на имуществотолько в отношении объектов недвижимости. В их состав входят здания, жилые инежилые помещения, частные дома, гаражи, и т.д. В настоящее время практическиво всех регионах РФ размер имущественного налога происходит по показателюкадастровой стоимости недвижимости, утвержденному исполнительным органом власти.

Оплатаналога на имущество происходит по результатам календарного года, при этоминспекция ФНС обязана направить в адрес собственника уведомление с расчетомтребуемой суммы. Уголовное преследование за уклонение от уплаты налога наимущество также маловероятно ввиду незначительности суммы платежей.

Налог за сдачу квартирыв аренду

Сдачажилого помещения во временное возмездное владение влечет для собственникаполучение дохода. Арендная плата будет облагаться налогами по общим правилам,предусмотренным ля НДФЛ. При этом обязанность по расчету и своевременномуперечислению налоговых платежей возложена на собственника – по итогамкалендарного года он заполняет декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.

Еслиполучение арендных платежей происходит без оформления договора, собственниктакже обязан их задекларировать и уплатить налог. При выявлении нарушений состороны правообладателя объекта недвижимости, ему грозят штрафные санкции по НКРФ или КоАП РФ. Уголовная ответственность возможна только при установлении крупногоили особо крупного размера просрочки по налогам.

Имущественный налог

Как было указано выше, ставки налога наимущество устанавливаются только в отношении недвижимости. Законодательнымиактами регламентированы максимально допустимые размеры налоговых обязательствдля собственников недвижимости:

  • неболее 0.1% от кадастровой стоимости для жилых объектов (частные дома, квартиры,комнаты и т.д.), гаражи и т.д.;
  • невыше 2% или 0.5 % для коммерческих, производственных или иных объектовнедвижимости (разграничение объектов для целей налогообложения зафиксировано вст. 406 НК РФ).

Срок перечисления имущественного налога – не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным периодом.

Поскольку ставки налога на имуществоопределяются в регионах, они могут ежегодно изменяться. Чтобы получитьсвоевременную и актуальную информацию о налоговых тарифах, целесообразнообращаться в инспекцию ФНС по месту нахождения объекта недвижимости.

Наши юристы окажут помощь в защите прав,если вас неправомерно обвиняются в неуплате налогов и сборов, занижении прибылиили иных нарушениях закона. Воспользуйтесь бесплатной консультацией потелефонам, указанным на сайте, либо оставьте вопросы в форме обратной связи.

Источник: https://vseposhagam.ru/nakazanie-za-neuplatu-nalogov-fizicheskimi-licami/

Ответственность за неуплату налогов физическим лицом

Чем грозит неуплата налогов физическим лицом

Федеральное законодательство не делает различий между предпринимателями и рядовыми гражданами, когда речь идет об обязательных платежах в госказну. Если образовалась неуплата налогов, ответственность физических лиц наступает неотвратимо. Поэтому, забывать о своевременности взносов не стоит. Далее мы разберем виды, меры ответственности и возможные наказания за неуплату налогов.

Виды ответственности за неуплату налогов физическим лицом

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Какой же может быть ответственность за неуплату налогов 2020 году? Для россиян законами предусмотрено два вида ответственности:

Неосведомленность граждан о том, чем грозит неуплата налогов, конечно же не может быть основанием для отмены или смягчения санкций к налогоплательщику.

Если спор дошел до суда, то важно осознавать, что неплательщика будут ожидать как расходы по самому долгу — налогу, так и по штрафам и пени, которые будут начислены.

Помимо налогового наказания в ряде случаев неплательщику грозит и уголовная ответственность за неуплату налогов, причем данный подход не претерпел изменений и по-прежнему актуален в  2020 году. Мера наказания определяется судебным приговором, а в личном деле нарушителя появляется запись о наличии судимости.

Разберем же оба вида ответственности за неуплату налогов физическим лицом подробнее.

Налоговая ответственность за неуплату налогов

Налоговая ответственность физического лица наступает, если им не внесен вовремя платеж в госбюджет, но при этом, в его действиях отсутствуют признаки уголовного преступления. Причинами для применения финсанкций могут стать задолженности:

  • транспортного налога;
  • ежегодного имущественного платежа (неуплата налогов за квартиру);
  • земельного обязательства;
  • иных платежей, если эта обязанность определена договором или установлена законами.

Под последний случай подпадает неуплата налогов за сдачу квартиры (аренду), поскольку определение размера обязательства, уплата его является прямой обязанностью арендодателя.

Штрафы за неуплату налогов в 2020 году составляют 20% от суммы недоимки (неуплаченного налогового обязательства).

Уголовная ответственность за неуплату налогов

Уголовным кодексом предусмотрено наказание за неуплату налогов и уклонение от предоставления налоговой отчетности. Когда же наступает уголовная ответственность за неуплату?

Под суд попадают не все должники, а лишь те, которые недоплатили в бюджет больше шестисот тысяч рублей.

Сумма задолженности определяется путем сложения всех непогашенных недоимок за прошедший трехлетний период. При этом начисленные налоговым госорганом финсанкции не учитываются.
Для граждан уголовная ответственность за неуплату налогов наступает в виде:

  • штрафа;
  • принудительных работ;
  • ареста;
  • лишение свободы.

Чем больше недоимка, тем ответственность строже. О том, какой штраф за неуплату налогов будет решает суд. Его размер может колебаться от ста тысяч до полумиллиона рублей. Максимальный тюремный срок за неуплату налогов составляет три года.

Поблажки виновным

Когда неуплата налогов физическим лицом допущена впервые, законодательство проявляет лояльность. Если граждане признали вину, оплатили все предъявленные суммы, то относительно них уголовное преследование прекращается, а дело закрывается на стадии досудебного расследования.
Кроме того, уголовное дело не возбуждается в следующих случаях:

  • виновный младше шестнадцатилетнего возраста;
  • отсутствие прямой вины нарушителя, постольку налоговая недоимка возникла по уважительным причинам (из-за тяжелого матположения семьи, форс-мажора, болезни), если это подтверждено документально.

Уголовная ответственность при неуплате кредита

О том, есть ли уголовная ответственность за неуплату кредита, задумываются заемщики, имеющие существенные просрочки при погашении ссуды. Однако, угрозы об уголовном наказании физических лиц в большинстве случаях беспочвенны.

Повестки в суд должны бояться лишь лица, которые получили заемные средства и не собираются их возвращать. Такие действия правоохранители классифицируют как мошенничество.

Как из проблемного заемщика не превратиться в мошенника

К добросовестным заемщикам, попавшим в затруднительную ситуацию, банки относятся с пониманием. Но как же доказать свою добросовестность, ведь словам кредитор вряд ли поверит. Чтобы подтвердить свою благонадежность необходимо:

  • письменно уведомить банк о возникших проблемах;
  • не избегать контактов с банковскими клерками;
  • подать заявление об отсрочке, уменьшении процентной ставки кредита;
  • производить ежемесячно выплаты, пусть и в меньших размерах, нежели это установлено графиком погашения займа;
  • рассмотреть спецпредложения иных банков о рефинансировании.

Копии документов с доказательствами вручения их займодателю остаются должнику. Они и станут доказательством, которое подтвердит отсутствие мошеннических намерений у заемщика и поможет избежать уголовной ответственности.

Источник: https://viplawyer.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-nalogov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.